Calculadora del impuesto en Reino Unido para caseros no residentes
Si vives fuera de Reino Unido y alquilas allí un inmueble, tu agencia o tu inquilino pueden retenerte el 20% con el Non-resident Landlord scheme, y luego la declaración (Self Assessment) fija el impuesto real. Esta calculadora calcula ambos para 2025-26 y 2026-27 y te dice si te toca pagar más o te devuelven dinero.
Deducibles: comisión de la agencia, reparaciones (no mejoras), seguros, ground rent y gastos de comunidad, council tax y suministros que pagues, gestoría y limpieza. Los intereses de la hipoteca van aparte: dan una rebaja del 20%, nunca se restan como gasto.
- Beneficio del alquiler (alquiler menos gastos)
- 15.796,00 £
- Personal allowance
- − 12.570,00 £
- Base imponible
- 3226,00 £
- Impuesto al 20%, 40% y 45%
- 645,20 £
- Rebaja del 20% por intereses de la hipoteca
- − 645,20 £
- Impuesto final
- 0,00 £
774,00 £ de intereses de la hipoteca no se han podido aplicar este año. Pasan a la declaración del año que viene.
Por este alquiler no debes impuesto en Reino Unido, así que podrías pedir con el formulario NRL1 cobrarlo sin retención en el futuro.
- Declaración en papel: hasta el 31 de octubre de 2026.
- Declaración online y pago: hasta el 31 de enero de 2027. Los no residentes necesitan un programa que admita el formulario SA109, o presentarla en papel.
Estimación con la normativa vigente a 9 de noviembre de 2026 para 2025-26 y 2026-27, no es asesoramiento fiscal. Supone que el alquiler es tu única renta en Reino Unido y que no eres residente allí en todo el año. Comprueba tu caso con HMRC.
Cómo usarla
- 1Elige el año fiscal, introduce el alquiler de ese año y quién lo cobra.
- 2Añade los gastos deducibles, separados según quién los paga, y los intereses de la hipoteca, que tienen su propia rebaja del 20%.
- 3Indica si tienes derecho a la personal allowance y consulta la retención NRL, el impuesto final y el saldo.
Cómo usar el resultado
Cómo funciona el Non-resident Landlord scheme
Si tu residencia habitual está fuera de Reino Unido, la agencia debe retener el 20% del alquiler menos los gastos que paga por ti, e ingresarlo en HMRC cada trimestre. Si el inquilino te paga directamente, retiene lo mismo sobre el alquiler bruto cuando supera de media 100 £ a la semana. Con la autorización de HMRC (formulario NRL1) cobras el alquiler entero.
La retención no es el impuesto final
Lo retenido es un pago a cuenta. Tu impuesto real se calcula en la declaración del Self Assessment, que descuenta lo retenido. Si la personal allowance o los gastos dejan el impuesto por debajo de lo retenido, HMRC te devuelve la diferencia.
Los intereses de la hipoteca rebajan un 20%
Desde 2020 los caseros de vivienda no pueden restar los intereses de la hipoteca. A cambio tienen una rebaja del 20% sobre la menor de tres cifras: los intereses, el beneficio del alquiler y la renta por encima de la personal allowance. Lo que no se usa pasa al año siguiente, y la agencia nunca descuenta intereses en la retención.
Quién tiene la personal allowance
Los ciudadanos británicos, los nacionales del EEE, quienes trabajaron para el Gobierno británico y los residentes o nacionales de países cuyo convenio fiscal la reconoce. Los residentes de muchos países sin ella pagan el 20% desde la primera libra de beneficio. Se pide cada año en el formulario SA109.
Tipos desde abril de 2027
Desde 2027-28, las rentas del alquiler tienen tipos propios del 22%, 42% y 47%, según la Finance Act 2026. El presupuesto de 2026 propone subirlos al 24%, 44% y 49%, pero todavía no es ley. Esta calculadora cubre 2025-26 y 2026-27, que usan los tipos ordinarios del 20%, 40% y 45%.
Lo que esta calculadora no incluye
Otras rentas en Reino Unido, que cambian los tramos. El año partido y las pruebas de residencia. La copropiedad, en la que cada propietario declara su parte. Las ganancias por venta. Y el impuesto en tu país de residencia, donde normalmente se deduce lo pagado en Reino Unido.
Fuentes oficiales
Reglas comprobadas con estas fuentes el 9 de noviembre de 2026.
- HMRC: what the Non-resident Landlords scheme is
- GOV.UK: paying tax on rent to landlords abroad
- GOV.UK: tax on your UK income if you live abroad (Personal Allowance)
- GOV.UK: Income Tax rates and allowances
- GOV.UK: tax relief for residential landlords, finance costs
- HMRC Property Income Manual: the £1,000 property allowance (PIM4460)
- Finance Act 2026, section 7: property rates from 2027-28
Guías y flujos para el resultado
Usa el cálculo como punto de partida, revisa los supuestos y lleva el resultado al flujo de PropFlow correspondiente.
Preguntas
- ¿Pago dos veces por un alquiler en Reino Unido si vivo fuera?
- Normalmente no. Reino Unido grava primero el alquiler de inmuebles situados allí. Tu país de residencia también puede gravarlo, pero la mayoría de convenios te permiten restar el impuesto británico del que pagas en tu país.
- Mi agencia me retiene el 20%. ¿Es todo lo que pago?
- No necesariamente. El 20% es un pago a cuenta sobre el alquiler menos los gastos que pagó la agencia. Tu impuesto final sale de la declaración del Self Assessment: puede ser menor, a menudo con devolución si tienes la personal allowance, o mayor si tu beneficio llega al tramo del 40%.
- ¿Puedo evitar que la agencia me retenga?
- Sí, pidiendo a HMRC con el formulario NRL1 cobrar el alquiler sin retención. HMRC suele aprobarlo si estás al día con tus impuestos en Reino Unido o no esperas deber nada. Aun así tienes que presentar el Self Assessment.
- ¿Puedo deducir los intereses de la hipoteca?
- No como gasto. Te dan una rebaja del 20% de los intereses, con el límite de tu beneficio del alquiler y de tu renta por encima de la personal allowance. El resto pasa al año siguiente.
- ¿Tengo que presentar declaración como casero no residente?
- Sí, si tienes rentas de alquiler en Reino Unido, aunque la agencia haya retenido o HMRC te haya autorizado a cobrar sin retención. Presentas el formulario SA100 con las páginas SA105 del alquiler y SA109 de residencia.
- ¿Qué cambia en 2027 para los caseros no residentes?
- Desde el 6 de abril de 2027 las rentas del alquiler tienen tipos propios: 22%, 42% y 47%, ya aprobados por ley. El presupuesto de 2026 propone en su lugar 24%, 44% y 49%, que el Parlamento todavía no ha aprobado. La rebaja por intereses seguiría el nuevo tipo básico.